新華財經北京12月2日電 中國人民銀行2日公告稱，近日與國家外匯管理局聯合發(fā)布《中國人民銀行 國家外匯管理局關于境外機構境內發(fā)行債券資金管理有關事宜的通知》（以下簡稱《通知》），完善境外機構境內發(fā)行債券（以下簡稱熊貓債）資金管理要求，進一步便利境外機構在境內債券市場融資。

《通知》主要內容包括：一是統一銀行間和交易所市場熊貓債資金登記、賬戶開立、資金匯兌及使用、統計監(jiān)測等管理規(guī)則。二是規(guī)范登記及賬戶開立流程，熊貓債發(fā)行前在銀行辦理登記，允許分期發(fā)行中首期登記開戶、后續(xù)發(fā)行后逐次報送發(fā)行信息，并可共用一個發(fā)債專戶。三是完善熊貓債外匯風險管理，境外機構可與境內金融機構開展外匯衍生品交易管理匯率風險。四是明確發(fā)債募集資金可留存境內，也可匯往境外使用。《通知》將自2023年1月1日起施行。

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具體來看，《通知》指出，中國人民銀行、國家外匯管理局及其分支機構依法對境外機構境內發(fā)行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督管理。國家外匯管理局對境外機構境內發(fā)行債券資金實行登記管理。境外機構應委托境內主承銷商代為辦理相關手續(xù)。

發(fā)行手續(xù)方面，境外機構應在獲得債券發(fā)行核準、注冊或備案后且首期發(fā)行前，委托其境內主承銷商憑以下材料，到為該境外機構開立相關募集資金賬戶的境內銀行業(yè)金融機構（以下簡稱開戶銀行）辦理登記：

（一）《境外機構境內發(fā)行債券基本信息登記表》。

（二）發(fā)行核準、注冊或備案等相關文件。

（三）募集說明文件或定向發(fā)行協議等相關文件。

開戶銀行應認真履行職責，嚴格審核境外機構所提供材料的真實性，并留存上述材料。開戶銀行按規(guī)定為境外機構辦理登記后，應將加蓋銀行業(yè)務印章的業(yè)務登記憑證反饋境外機構的境內主承銷商。

此外，境外機構應在每期債券發(fā)行結束后20個工作日內，委托當期境內主承銷商，憑業(yè)務登記憑證、《境外機構境內發(fā)行債券募集資金信息登記表》，到當期開戶銀行更新實際募集資金登記信息。境外機構憑業(yè)務登記憑證開立境內發(fā)行債券專用資金（人民幣或/和外匯）賬戶（以下簡稱發(fā)債專戶）。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質為專用存款賬戶。

發(fā)債專戶的收入范圍是：境內發(fā)行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關稅費（稅款、手續(xù)費等）資金劃入；賬戶利息收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內主體放款產生的本息償還收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入；同一境外機構境內發(fā)行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

發(fā)債專戶的支出范圍是：發(fā)行債券募集資金匯出或購匯匯出境外；支付或結匯支付發(fā)行債券本息和相關稅費；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內主體放款；向境內主體放款產生的本息償還收入匯出或購匯匯出境外；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內；投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入匯出或購匯匯出境外；同一境外機構境內發(fā)行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

《通知》還提及，境外機構境內發(fā)行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內使用，資金用途應與募集資金說明文件等所列內容一致。留存境內使用的，應符合直接投資、外債等管理規(guī)定。同時，鼓勵境外機構境內發(fā)行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

境外機構可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務資格的境內金融機構，按照實需交易原則辦理外匯衍生品業(yè)務，管理境內發(fā)行債券相關匯率風險。境外機構償還境內發(fā)行債券本金、利息、支付相關稅費的，資金可從境外或境內匯入發(fā)債專戶。還本付息資金需結匯的，應按照債券還本付息計劃進行。